2025年8月份最新四大财税新规

新的财税规定开始实施，这些可和咱日常经营、钱包紧紧挂钩，下面就给大伙详细说说这些新规。 一、增值.祱新政

1、留抵退税范围扩大

批发零售、住宿餐饮等民生行业纳入留抵退税范围，企业可按月申请退还增量留抵税额，缓解资金压力。数电票(数字化电子发票)全国推广，纸质发票申领逐步取消企业需完成ERP系统改造以适应电子发票管理。

2、小规模纳税人优惠延续季度销售额≤30万元免征增值税，征收率统一为3%(部分行业可减按1%)。

3、生活服务业加计抵减调整加计抵减比例从15%回调至10%，但研学旅行、老年护理等新兴服务业纳入优惠范围

二、企业所得税调整

1、研发费用加计扣除优化制造业企业仍享受100%加计扣除，科技型中小企业提高至120%，非制造业企业降至80%。

2、小微企业认定标准收紧年度应纳税所得额上限提高至300万元，但增加“经营实质性”测试，防止空壳公司套取优惠。

3、海南自贸港税收政策鼓励类产业企业减按12.5%征税，但新增“实质性运营”要求，核心高管年居留时间需>183天。 三、个人所得税专项附加扣除优化

1、土地增值税预征率提高从3%升至5%-7%，商铺、写字楼等交易成本可能增加40%房产税计税规则调整

2、取消30%计税余值扣除改按“房产原值x省级调整系数(70%-90%))”征收，持有成本或上涨33%。

3、清算补税门槛降低，土地增值税清算启动标准从增值率50%降至20%，更多交易将面临补税。

四、个体工商户新政

1、“个转企”便利化

“个体工商户可直接变更登记为企业，保留统一社会信用代码、成立时间等。

2、跨区迁移简化

无需注销再设立，可像企业一样办理跨区域迁移。

3、税收优惠延续

年应纳税所得额≤200万元部分，个人所得税减半征收。