2025年电商税务筹划到底应该怎么做？

电商行业要交哪些税 增值税： 小规模纳税人：普票免征、专票不免 一般纳税人：服务6%、建筑9%、贸易13% 企业所得税： 一般企业：25% 小微企业：年利润100W内税率2.5%，100万-300万税率5% 高新技术企业：15% 个人所得税： 人员工资：3%-45% 个人股东分红：20% 电商行业税务现状 进项票缺失： 投流税率差异： 额外费用加税： 税务利润微薄： 无票支出： 电商行业税务筹划方案 1、设立个体户 年营业额500万以下的电商，可考虑成立个体户，可以解决公转私、缺成本票等的问题。综合税负在1.5%左右。 2、业务拆分策略 依据平台、行业和销售额的不同，将公司业务拆分为多个小规模实体，分散收入，从而有效降低税负。 3、确保四流一致 四流一致原则至关重要。对于无法直接拆分的平台，部分商家通过代收代付形式拆分收入，但综合税负约2%，而且存在很大的风险。一旦被查实，可能被认定为视同销售，需补缴13%的增值税。 4、入驻税收优惠园区 成立供应链公司，并利用税收优惠园区的返税政策，解决一般纳税人税负过高的问题。