8月“电商税”常见的5个问题+3个大坑

8月电商税务新规持续落实，大家问得最多的几个问题，这里统一说明： 1、个体户同样会被平台报送销售数据。 2、退货金额在税务上需要从收入中扣除。 3、想靠注销店铺来逃避数据报送是行不通的。 4、广告投入超过收入15%，并不直接导致需要调整纳税（税务处理有专门规则）。 5、新规实施前的收入，如果存在风险，同样可能被关助。 同时要特别注意三个容易引发补税的问题： 1、个人银行卡收货款： 如果货款进了个人卡没申报，需要补税。补税金额大致是：没申报的收入部分，乘以综合税率（增值税约1%，企业所得税约5%，具体看企业类型和利润），再加上按日计算的滞纳金（从应申报截止日算起）。发现这种情况，建议尽快整理相关银h卡流水，区分出货款，计算实际应税收入（收入减退款减平台佣金），在9月申报期内主动更正申报并补缴税款，通常可避免罚款。 2、支付主播佣金没拿到发票： 根据最新的税务规定，平台型企业支付主播佣金，有平台流水和结算单作为凭证通常可以税前扣除。但普通电商企业支付给主播的佣金，要取得合规发票才能抵扣成本。不要抱有侥幸心理。 3、用多家公司分摊收入： 合理使用多家公司经赢本身没问题，但如果是“空壳分拆”必定有风险。如果多家公司共用地址、同一批员工、资金混在一起使用，税务部门很可能认定这是在滥用税收优惠，会把几家公司的收入和税款合并计算，要求补税并可能罚款。 合规的分摊要同时满足三点： 1、真实经赢： 每家公司有自己的实际经营地址、员工社保和独立银行账户。 2、业务独立： 各公司经赢不同的业务或产品类别（比如一家卖男装，一家卖女装，一家卖配饰）。 3、资金独立： 各公司的销售货款直接进入各自的公司账户，不要通过个人银行卡周转。