2025电商人要交哪些税？附电商政策+实操案例

一、电商涉及哪些税种 1.增值税：小规模纳税人普票能免，专票不行；一般纳税人按业务不同，服务 6% 、建结 9% 、贸易 13% 。 2.企税：一般企业 25% ；小微企业年利润 100W 以内 2.5% ，100W - 300W 是 5% ；高新技术企业 15% 。 3.个税：个人股东分红 20% ；人员工资按 3% - 45% 。 二、电商税务现状 工厂不愿给开进项发票。投流费用发票点数低，销项却高，还费钱。房租、物流发票常得加税点。电商利润薄，合规交税可能亏。刷单、红包返现没发票。 三、税务筹划策略 1.成立个体户：解决公转私没成本票问题，适合 500 万以下电商，综合税负 15% 上下 。 2.业务拆分：按平台、行业、销售额，拆成小规模主体，分散收入降税负。 3.四流一致：代收代付拆分收入，税负约 2% ，但有风险，被查可能要补 13% 增值税 。 4.入驻返税园区：成立供应链公司，利用园区返税政策，减轻一般纳税人税负。 四、实际操作案例 在税收优惠地区注册工作室，分包业务享定额纳税优惠。像园区成立核定征收个体户，开票 450 万没进项票，交税才 5.445 万，综合税负 1.2% ！